行政事业单位内控信息化实施讲解1

行政事业单位内控信息化实施讲解

内控实施讲解

行政事业单位内控建设必要性

内控信息化是《内控规范》的要求

2012年11月29日，财政部以财会〔2012〕21号印发《行政事业单位内部控制规范（试行）》

第十八条单位应当充分运用现代科学技术手段加强内部控制。对信息系统建设实施归口管理，将经济活动及其内部控制流程嵌入单位信息系统中，减少或消除人为操纵因素，保护信息安全.

行政事业单位内控建设必要性

《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》明确指出：

信息系统是单位内控建设的重要支撑手段！

建设目标：到2020年，基本建成与国家治理体系和治理能力现代化相适应的内部控制体系。

行政事业单位内控建设必要性

2016年6月24日，财政部发布《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知（财会[2016]11号）》

行政事业单位内控建设必要性

行政事业单位内控建设必要性

2017年1月25日，财政部发文《关于印发<行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）>的通知》(财会[2017]1号)。

明确内控信息化建设的检查要求！

行政事业单位内控建设必要性

内控实施讲解

十九大指明内控发展的方向

19大习总书记在开幕式发言提到-加快建立现代财政制度，建立权责清晰、财力协调、区域均衡的中央和地方财政关系。建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算管理制度和风险防控制度，全面实施绩效管理。

实施流程编写目的

规范行政事业单位内控项目实施过程，为内控管理系统产品实施提供指导。在项目生命全周期内规范内控项目按照统一的业务流程要求进行项目实施工作，有效地利用其提供的各种工具、模板，规范、高效地进行内控项目实施工作。使资源得到更合理的调配和使用，降低成本，提高项目的质量和效率。

适用范围

行政事业单位信息化建设

所有参与内控信息化项目人员

按照财政部《内控制度》要求完成内部控制咨询工作的单位

实施工作原则

“内控建设是一把手工程“

双方的全程参与

所有项目参与人员清晰自己的角色

沟通机制

关注核心业务流程

项目进度循序渐进

制定项目实施策略

实施流程框架：

项目阶段

项目评估     模拟运行

项目启动     培训

信息化调研   试运行

项目评估

工作目标：

了解（讲解）内控系统以及解决方案；

理清单位实际业务现状与内控咨询成果落地的差异，判断单位内控理解程度和内控系统应用深度；

理解符合财政部《内控制度》的内控系统与传统的业务系统区别。

工作目标：

双方清晰了解内控系统业务边界；

内控系统的建设不是一蹴而就的，内控管理也应由浅入深，分期建设；

内控系统是单位内控制度的落地手段，但不能够将单位自身的制度或是工作分工问题解决。

项目启动阶段

工作目标：

双方项目负责人的选定，项目小组的组建；

双方项目组成员清楚和理解项目实施的目标和方法；

双方项目组共同拟定一份项目实施主计划书，规划出整个项目的实施进程。

主要任务：

选择合格的项目经理（负责人），成立双方项目实施小组；

完成销售部门和实施部门的项目交接（如：项目组联系簿等）事项；

根据项目双方沟通的结果，编制一份《项目实施主计划》，规划整个项目实施的方案，分配项目参与双方的相关的工作任务；

积极的推动和组织召开项目启动会。召开项目启动会的目的是使高层乃至全体人员对项目实施的过程和方法有清楚的认识，同心协力，推进项目实施。

项目启动会

在这一阶段，项目实施组织（内控实施方和客户方）的人选将被最终确立，并共同确认项目的人员分工和、人员投入、项目工作计划、实施（业务）边界。

召开有双方高层参见的项目正式启动会，明确本项目对实现客户单位远景目标的重要性，从而引起客户全单位对项目的重视，取得客户各层次对项目的支持。

在双方项目小组确认完项目实施主计划后，应将项目的目标、工作方式、时间安排等相关信息在客户方的单位内部中、高层以及部门的业务骨干中进行一次传达。

项目启动会是一次非常好的传达这件事情的机会，同时让客户方大领导向高、中层领导传递单位实施内控项目的决心，为我们日后开展相关的工作扫除障碍，让客户方从上到下达成一种共识。双方项目组成员第一次在客户单位全体亮相。因此，项目启动召开的成功与否在一定程度上决定了这个项目实施的难度和效果。