福建省财政厅关于编制2012年省级收入

预算和基本支出预算的通知

省直各部门（一级预算单位）：

为进一步深化部门预算改革，加强预算管理，做好2012年省级部门预算编制工作，今年5月份，省财政已提前布置了项目支出预算的编制工作。现将收入预算和基本支出预算的编制重点和有关要求通知如下：

一、省级收入预算编制重点

（一）切实提高部门收入预算完整性和准确性

各部门要将本部门及下属单位的行政事业性收入、罚没收入、基金收入、代管收入、主管部门集中的收入、单位经营服务性收入、单位投资收益、固定资产出租或转让收入、捐赠收入等全部纳入部门预算编制范围。同时，要加强收入的预测分析，结合近几年实际取得的收入，充分考虑2012年的增、减收因素，合理编报收入预算，避免实际执行结果与年初预算的差距过大。

各部门上报2012年部门预算时，要将2011年本部门实际发生的各项收入项目、收入科目以及收入金额等详细情况如实上报，不得瞒报、漏报。对于2012年收入项目、科目以及收入金额发生变动的，要逐项详细说明变动理由。

（二）严格执行“收支两条线”政策

各部门要严格贯彻落实《财政部关于将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知》（财预〔2010〕88号）精神，从2011年1月1日起，要将按预算外资金管理的收入（不含教育收费、彩票发行费等）全部纳入预算管理，严格执行“收支两条线”管理规定，将收入及时足额上缴财政金库或财政专户，实行收支脱钩；对部门履行职能必要的支出，省财政将根据其履行职能的需要，统筹资金合理安排。对于收入纳入政府性基金预算的，执收单位所需支出按政府性基金方式管理；纳入一般预算的，原执收单位为财政核补事业单位的，支出由省级财政安排；原执收单位为经费自理事业单位的，由省级财政通过安排上级主管部门或单位相关项目支出解决。

二、省级基本支出预算编制重点

（一）加强“三公”经费管理

各部门要认真贯彻落实《中共中央办公厅 国务院办公厅关于进一步做好党政机关厉行节约工作的通知》（中办发〔2011〕13号）文件精神，进一步压缩因公出国（境）经费、公务用车购置及运行费、公务接待费等“三公经费”支出，并积极做好“三公经费”向社会公开的各项准备工作。2012年，省直各部门因公出国（境）人数原则上不超过2011年，业务用车购置及运行费用支出、业务接待费用支出均不得超过2011年按规定比例压缩后的经费预算规模。

（二）提高人员支出预算的准确性

2012年，省直各单位的人员支出预算以2011年10月份为基期月编制。各主管部门要对照人事部门批准的“工资基金及离退休费核定单”，认真审核所属单位上报的人员支出，出现错报、漏报的，将予以通报批评。对于已经实行绩效工资改革的事业单位，应当严格按照省工改办批准的绩效工资总量编制绩效工资，不得突破。

（三）进一步规范政府采购预算

各部门在编制2012年度预算时，应严格按照《中华人民共和国政府采购法》的规定，编报年度政府采购预算。凡是列入当地政府集中采购目录范围的货物、工程、服务等，均应编制政府采购预算。对有规定购置费预算标准的，要严格执行标准，没有标准的，要从严控制，合理购置。各部门应当严格按照批准的政府采购预算编制采购计划。编制的采购计划金额不得超出政府采购预算金额。

（四）采集实物费用定额相关的基础资料

2012年，省财政将积极开展实物费用定额研究。各部门要组织所属单位，做好实物费用定额相关的基础信息采集工作，据实填报“机动车情况表”和“办公用房情况表”，为推进实物费用定额工作打下坚实基础。

三、报送时间

2012年部门预算收入预算和基本支出预算请按附件格式，通过部门预算软件，逐级汇总上报。各部门应于2011年10月15日前，将审核汇总的预算建议数上报省财政厅。报送时请随附2011年10月份的“工资基金及离退休费核定单”和省工改办对省属事业单位绩效工资总量批复文件的复印件。

附件： 1. 2012年省级部门预算录入表

    2. 2012年省级部门预算录入表填报说明

二〇一一年九月二十八日